在日本領薪水的台灣人，薪資單上「厚生年金保険料」那一欄，扣的不是月薪的固定比例，而是先把薪資套進等級表，再乘上費率的一半。這張表的最高一級停在65萬日圓已經超過五年，所以月薪愈高的人，實際被扣的比例反而愈低。2025年6月成立的年金改正法要動的就是這個天花板。這篇整理日本 厚生年金 標準報酬月額 上限 75萬日圓 外國人 2026 的現況、分階段時程，以及用日本年金機構令和8年度保險費額表就能自己核對的折半金額，順便講清楚哪一塊目前官方還沒公布。
先找到自己在32級表的哪一級
厚生年金的保險費，是把「報酬月額」（薪資月額）套進32個等級，取出對應的「標準報酬月額」，再乘以18.300%，勞資各負擔一半、也就是9.150%。日本年金機構公布的令和8年度保險費額表，第1級是標準報酬月額88,000日圓（報酬月額未滿93,000日圓），最高的第32級是650,000日圓，適用於報酬月額635,000日圓以上的所有人。
厚生勞動省的說明頁另外點出一個容易被忽略的地方：等級原則上不是按月浮動，而是以「４～６月の３か月の報酬」（4月到6月三個月的薪資）算出來的。春天那幾個月的加班費，會影響接下來一整年被扣的金額，這對剛到日本、還在習慣加班節奏的人特別有感。
上限65萬日圓是怎麼訂出來的：全體平均的約2倍
厚生勞動省直接寫出了設上限的兩個理由：避免年金給付金額出現過大差距，以及考量負擔一半保險費的雇主。而65萬日圓這個數字，是全體被保險人標準報酬月額平均的約2倍。
同一頁也說明了自動調整的機制：當全體平均的2倍超過現行上限的狀態持續下去，就可以用政令追加新的等級。換句話說，天花板不是永久的，薪資水準長期上升時本來就會被往上推。
2027年9月起分三階段：68萬、71萬、75萬日圓
「社会経済の変化を踏まえた年金制度の機能強化のための国民年金法等の一部を改正する等の法律案」（依社會經濟變化強化年金制度功能的國民年金法等部分修正法案）在令和7年5月16日提出，經眾議院修正後於6月13日成立。上限從65萬日圓調到75萬日圓，分成三段走：
| 時點 | 標準報酬月額上限 | 以9.150%試算的本人負擔 |
|---|---|---|
| 令和8年度（現行） | 650,000日圓 | 59,475日圓 |
| 2027年9月 | 680,000日圓 | 62,220日圓 |
| 2028年9月 | 710,000日圓 | 64,965日圓 |
| 2029年9月 | 750,000日圓 | 68,625日圓 |
右欄是用官方費率自己乘出來的參考值，不是厚生勞動省公布的表格數字。現行的59,475日圓則是保險費額表上第32級的折半額，可以直接跟薪資單對照。
厚生勞動省的試算：多繳9,100日圓，換終身月領多約5,100日圓
官方頁面對「賃金などが月75万円以上」的人給了一組完整試算：本人負擔的保險費每月上升9,100日圓，考慮社會保險料控除後約為6,100日圓；這個狀態持續10年，之後可以終身每月多領約5,100日圓，計入年金課稅後約4,300日圓。
同一段還補了一句常被漏掉的話：連月薪65萬日圓以下、保險費完全沒變的人在內，厚生年金整體的給付水準都會上升。所以這次調整不只是高薪者的事。
用官方折半額核對：月薪50萬、62萬、70萬日圓
| 報酬月額 | 等級 | 標準報酬月額 | 本人負擔（折半額） |
|---|---|---|---|
| 500,000日圓 | 第27級 | 500,000日圓 | 45,750日圓 |
| 620,000日圓 | 第31級 | 620,000日圓 | 56,730日圓 |
| 700,000日圓 | 第32級 | 650,000日圓 | 59,475日圓 |
第三列就是「卡在上限」的樣子：月薪70萬日圓的人，保險費跟月薪63.5萬日圓的人一模一樣。第31級到第32級只差2,745日圓，但往上再多領多少薪水都不會再增加，這正是官方所說「実際の賃金などに対する保険料の割合が低く」（實際薪資對應的保險費比例偏低）的狀態。
另外兩個細節值得知道：獎金的部分是用「標準賞与額」計算，厚生年金一個月的上限是150萬日圓；而雇主另外全額負擔的「子ども・子育て拠出金」，令和8年4月1日起費率是0.36%，這一塊不會從你的薪水扣。折半額出現不到1日圓的尾數時，公司從薪資扣除的情況下，50錢以下捨去、超過50錢進位成1日圓。
健康保險排到第50級139萬日圓，為什麼只有厚生年金停住
同一張保險費額表裡，協會健保的健康保險等級一路排到第50級、標準報酬月額1,390,000日圓（報酬月額1,355,000日圓以上），厚生年金的第32級對應的是健康保險的第35級。兩邊天花板差了一倍以上，這就是為什麼高薪的人常覺得健保扣款一直往上跳、年金扣款卻停著不動。
順帶一提，令和8年度協會健保任意繼續被保險人的標準報酬月額上限是320,000日圓，和在職時的級距是兩套規則，離職後想沿用原本的等級是不行的。
還沒公布的部分，以及日文用語對照
要特別說清楚：厚生勞動省公布的是各時點的上限金額，至於新增等級的「報酬月額」區間要從幾日圓起算、等級總數變成幾級，屬於政令事項，目前官方頁面並未刊出。網路上流傳的門檻數字不要當成定論。標準賞与額150萬日圓的上限，在這次的上限調整說明中也沒有被提到變更。
| 日文用語（發音） | 在哪裡會遇到 | 繁中意思 |
|---|---|---|
| 標準報酬月額（hyojun hoshu getsugaku） | 保險費額表、年金通知 | 套進等級後用來算保險費的金額 |
| 報酬月額（hoshu getsugaku） | 等級表左欄 | 你實際的薪資月額 |
| 折半額（seppan gaku） | 薪資單扣除欄 | 勞資各半後你負擔的金額 |
| 算定基礎届（santei kiso todoke） | 公司每年7月申報 | 用4到6月薪資決定等級的申報書 |
| 随時改定（zuiji kaitei） | 調薪後的人事說明 | 薪資大幅變動時年度中途改等級 |
總結：現在能先確認的三件事
- 拿出最近一張薪資單，把「厚生年金保険料」的金額對回令和8年度保險費額表，確認自己在第幾級。
- 如果落在第32級，代表你已經卡在65萬日圓的天花板，2027年9月之後會是第一批被影響的人。
- 春天調薪或加班暴增時，記得那會透過4到6月的平均影響接下來一整年的等級，不是下個月就反映。
把日本 厚生年金 標準報酬月額 上限 75萬日圓 外國人 2026 的重點濃縮成一句：現在該做的不是算2029年，而是先確認自己今年到底在第幾級。
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