在日本開了戶頭、想把錢從活存搬去定存的時候，會查「日本 存款 利率 定期存款 20.315% 源泉分離課稅 台灣人 2026」通常是為了兩件事：現在利率到底多少，以及利息最後會被扣掉多少。第一件事各家銀行官網都寫得很清楚，第二件事卻常被忽略——日本的存款利息一律在支付時就被扣走20.315%，而且和台灣不一樣，你不能把它放進申報書裡調整或退回來。這篇整理當日確認過的現行牌告、定額與定期的商品條件、100萬日圓實際入帳金額，以及台日兩邊課稅方式的差別。
牌告利率是稅前數字，20.315%直接扣掉而且不能申報
國稅廳「利息を受け取ったとき（利子所得）」（編號No.1310，標示為令和8年4月1日現行法令）寫得很明確：存款利息在支付時就依15.315%的所得稅與復興特別所得稅、加上地方稅5%扣繳，合計20.315%，「これにより納税が完結する源泉分離課税」（＝扣掉就完稅的分離課稅），而且「確定申告をすることはできません」（＝不能辦結算申報）。
「不能申報」這句對台灣人特別重要。在台灣，被扣繳的稅額可以在5月結算申報時抵掉、甚至退回來；在日本，利息這一塊在被扣的當下就結案了，不會因為你所得低就退還，也不會因為所得高而再補課。少數例外是身心障礙者等適用的少額儲蓄非課稅制度（元本350萬日圓以內），以及受僱者的財形住宅・財形年金儲蓄（兩者本金合計550萬日圓以內），一般外國受薪者用不到。
2026年9月28日現行的牌告：大型銀行和郵局幾乎一樣
ゆうちょ銀行（日本郵政銀行）的「金利一覧」標示適用日為2026年9月28日，三井住友銀行的円預金金利頁標示為2026年9月29日現在。兩邊放在一起看：
| 商品 | 期間 | 年利率（稅前） |
|---|---|---|
| ゆうちょ 通常貯金（活存） | — | 0.400% |
| ゆうちょ 定期貯金 | 1個月～1年 | 0.500% |
| ゆうちょ 定期貯金 | 2年／3年 | 0.650%／0.800% |
| ゆうちょ 定期貯金 | 5年／10年 | 1.000%／1.250% |
| ゆうちょ 定額貯金 | 3年以上 | 0.710% |
| 三井住友 普通預金 | — | 0.400% |
| 三井住友 スーパー定期 | 1年／10年 | 0.500%／1.250% |
換句話說，為了0.0幾個百分點在郵局和大型銀行之間搬家沒有意義，真正拉開差距的是存期。另外ゆうちょ的頁面上還掛著一則預告：2026年11月9日要把「通常貯金」與「通常貯蓄貯金」調到0.500%。這是預定事項，實際適用請在當天再確認一次官網。
定額貯金和定期貯金是兩種東西，別混著挑
名字只差一個字，條件差很多。依ゆうちょ銀行的商品頁與定期貯金的商品概要說明書：
- 「定額貯金」＝存入日起算滿6個月後就可自由解約，最長10年、以半年複利計息，3年內每半年階段性調整利率。官網標示3年以上為0.710%，若以100萬日圓半年複利換算，10年的稅前年平均報酬率是0.734%。
- 「定期貯金」＝一開始就指定1個月到10年的期間，存入時的利率固定適用到期；存期未滿3年用單利，3年以上才用半年複利。最低1,000日圓、以1,000日圓為單位，除了臨櫃之外也能用ゆうちょ銀行的ATM存入。
- 沒到期就解約，套用的是「預入期間內払戻利率」：滿6個月以上者，只給當初對應期間約定利率的60%；未滿6個月則降到存入當時的活存利率。
還有一點外國人容易卡住：定期貯金的商品概要說明書在「可利用對象」欄位寫的是個人與法人，但明文排除「非居住者の方等」。離開日本、身分變成非居住者之後要怎麼處理既有存款，得先問開戶分行，不要放著不管。
100萬日圓放一年，實際入帳多少
把稅算進去只要乘一個數字：1－0.20315＝0.79685。
- 100萬日圓存1年期定期貯金（0.500%）：稅前利息5,000日圓，扣掉20.315%約1,015日圓，實際入帳約3,985日圓。
- 同樣100萬放在活存（0.400%）：稅前4,000日圓，實際約3,187日圓，一年只差約800日圓。
- 拉到10年期（1.250%，3年以上為半年複利）：稅前的年平均報酬率官網標示為1.328%，但十年內利率不能更動，中途解約只拿約定利率的六成。
所以決策重點不是「哪家多0.05%」，而是「這筆錢我真的十年不動嗎」。
台灣的存款利息課法完全不同，別把習慣帶過來
財政部稅務入口網的扣繳問答載明，境內居住者的一般存款利息是「按給付額扣取10%」；而儲蓄投資特別扣除額的說明則指出，金融機構存款利息可以列入該項扣除，全年合計以27萬元為限，但不包括依法免稅的郵政存簿儲金利息，以及分離課稅的公債、公司債等利息。
| 比較點 | 台灣 | 日本 |
|---|---|---|
| 銀行扣的比例 | 10%（扣繳） | 20.315%（源泉分離） |
| 要不要申報 | 併入綜合所得總額申報 | 不能申報，扣完即結案 |
| 扣掉的錢能不能退 | 扣繳稅額可抵繳、可能退稅 | 不會退 |
| 有沒有免稅額度 | 儲蓄投資特別扣除額上限27萬元 | 一般人沒有；郵政存簿儲金在台灣免稅，在日本照課 |
最容易搞混的就是最後一列：在台灣，郵局存簿儲金的利息是免稅的；在日本，ゆうちょ銀行的貯金利息和其他銀行一樣要被扣20.315%，一點折扣都沒有。
總結：乘0.79685，再決定存多久
整理「日本 存款 利率 定期存款 20.315% 源泉分離課稅 台灣人 2026」的三個結論：牌告利率一律是稅前，手上真正拿到的要乘0.79685；郵局和大型銀行的牌告幾乎一致，決定報酬的是存期而不是招牌；中途解約會掉到約定利率的六成，所以挑期間比挑銀行重要。還有一件事別忘了在離開日本前處理——定期貯金明文不受理非居住者，身分改變之後帳戶怎麼辦，要提早問分行。
延伸閱讀
- 「日本 非永住者 海外所得 課稅 5年 匯款 台灣人 2026｜台灣的房租和股利，只有「進到日本」的那部分要申報」
- 「日本年末調整替台灣家人報扶養控除｜2026年匯款證明與38萬日圓門檻的準備順序」
- 「日本 樂天點數 期間限定 有效期限 使用方法 台灣人 2026｜先花期間限定點數，別讓它默默過期」
