會查「日本 介護保險 自付比例 判定 40歲 特定疾病 台灣人 2026」的人，多半卡在兩件事：薪資單從40歲那個月起多扣一筆，卻不確定這筆錢在65歲以前到底用不用得到。先講結論：1割、2割、3割的分界只套用在65歲以上的第1號被保險者身上，40歲到64歲的第2號被保險者不管所得多高都是1割；但65歲以前要動用給付，需要照顧的原因必須落在政令列出的16種特定疾病裡。以下把政令的金額門檻、16種病名、負擔割合證的有效期間與每月上限排成可以直接對照的表。
40歲到64歲不看所得，一律1割：政令的主詞是65歲以上
自付比例的法源是介護保險法第49條之2。第1項把居宅介護服務費等給付的「百分之九十」改讀成「百分之八十」，也就是自付2割；第2項再改讀成「百分之七十」，自付3割。關鍵在兩項條文的主詞從頭到尾都是「第一號被保險者」——也就是在市町村區域內有住所的65歲以上者（法第9條第1款）。40歲到64歲的第2號被保險者不在條文的射程內，所以不論年收入多少，自付都停在1割。
東京都文京區的利用者負擔割合頁面（2025年9月29日更新）把這件事寫得更白：第2號被保險者不論所得為1割負擔，而且判定時即使住在同一個世帶，64歲以下的人的所得也不會被算進去。換句話說，和65歲父母同住的40多歲子女，年薪高低不會把父母推到2割。
要繳的錢則從40歲那個月開始。全國健康保險協會（協會健保）公告的令和8年度費率是：都道府縣單位的健康保險料率之外，40歲到64歲的人再加上全國一律的介護保險料率1.62%，與兒童育兒支援金0.23%一起從3月分（4月繳納分）適用。以東京都為例，健康保險9.85%＋0.23%＋1.62%＝11.70%，勞資各半。標準報酬月額30萬日圓的人，介護這一段一個月是4,860日圓，本人負擔2,430日圓。自營業者則是在國民健康保險的保費裡多算一段「介護分」，金額由市町村條例決定。
65歲以上的三段門檻：本人所得是入口，家戶合計是出口
金額全部寫在介護保險法施行令第22條之2。入口是本人的「合計所得金額」：第3項寫2割的政令金額是160萬日圓，第6項寫3割的政令金額是220萬日圓。但光是超過入口還不會被調高，必須同時通過家戶這一關——第4項第1款與第7項第1款，看的是同一世帶全部第1號被保險者的「年金收入金額＋（合計所得金額扣掉公共年金等控除額相當部分）」合計。
| 自付 | 本人的合計所得金額 | 同一世帶65歲以上者的年金收入＋其他合計所得 | 條文位置 |
|---|---|---|---|
| 3割 | 220萬日圓以上 | 單獨340萬日圓以上／2人以上463萬日圓以上 | 第6項、第7項第1款 |
| 2割 | 160萬日圓以上 | 單獨280萬日圓以上／2人以上346萬日圓以上 | 第3項、第4項第1款 |
| 1割 | 未達160萬日圓 | 未達上列金額時也回到1割 | 第4項第1款 |
另外兩條退回1割的路寫在第4項第2款與第3款：當年度沒有被課市町村民稅（含特別區民稅）的人、以及生活保護法的被保護者，即使所得超過門檻也維持1割。
中文資訊常寫成「年金收入280萬日圓以上就是2割」，那只是第4項第1款的反面說法，不是入口；真正的入口是本人合計所得160萬日圓，而340萬與463萬屬於3割那一側。還要注意第1項：判定用的是服務發生那年的前一年所得，1月到7月的服務則看前前年。
64歲以前要用得到，原因必須是這16種特定疾病
介護保險法第7條第3項第2款規定，40歲以上未滿65歲的人要成為「要介護者」，身心障礙的原因必須是政令指定的特定疾病；第4項第2款對「要支援者」有同樣的要求。施行令第2條列出的16種是：
- 癌症（限醫師依醫學知見判斷已無恢復可能者）
- 類風濕性關節炎
- 肌萎縮性側索硬化症（ALS）
- 後縱韌帶骨化症
- 伴隨骨折的骨質疏鬆症
- 初老期的失智症
- 進行性核上性麻痺、大腦皮質基底核退化症、帕金森氏症
- 脊髓小腦退化症
- 脊柱管狹窄症
- 早老症
- 多系統萎縮症
- 糖尿病性神經病變、糖尿病腎病變、糖尿病視網膜病變
- 腦血管疾病
- 閉塞性動脈硬化症
- 慢性阻塞性肺病（COPD）
- 兩側膝關節或髖關節伴隨顯著變形的退化性關節炎
這份清單是封閉的。車禍造成的半身不遂、職災後遺症、先天障礙，在64歲以前都不會因為「有繳介護保險費」而拿到給付，要走的是障害福祉服務或勞災保險那一側。法第27條第4項第2款也把這件事寫進審查程序：第2號被保險者送到介護認定審查會的事項，除了要介護狀態區分，還包含「原因是否由特定疾病所生」。
申請流程本身兩種年齡一樣：附上被保險者證向市町村申請（第27條第1項）、市町村職員到府面談調查（第2項）、向主治醫師徵詢意見書（第3項）。處分原則上要在申請日起30天內做出，要延長時必須在30天內通知理由與預計期間（第11項）；逾期又沒通知，申請人可以視為被駁回（第12項）。好消息是第8項：認定的效力回溯到申請那一天，所以等待期間先用的服務不會白費。
這一年付幾成看7月那封信，一個月封頂看高額介護服務費
比例不是口頭認定，而是印在「介護保險負擔割合證」上。文京區與神戶市都寫明有效期間是8月1日到翌年7月31日，且每年7月會對持有要介護、要支援認定的人全員寄出，本人不必申請更新。世田谷區補充：新規認定時期間可能不同，以證上記載者為準。收到之後要和被保險者證一起交給照顧管理專員與服務業者——神戶市直接提醒，沒能出示負擔割合證時，1割的人也可能被以2割、3割請款。
還有一個會蓋過證上比例的例外：保險費長期未繳而被課「給付額減額」處分時，期間內適用的是3割（原本一定以上所得者為4割），而不是負擔割合證上的數字。弄丟了可以申請再交付，文京區受理郵寄，也接受從Myna Portal（個人入口網）的線上申請，需要個人番號卡。
比例之外還有月上限。施行令第22條之2之2第2項規定，同一世帶同一個月的自付額合計超過44,400日圓時，超過的部分以「高額介護服務費」退還。上限會依世帶內第1號被保險者的市町村民稅課稅所得往上調：第6項是380萬日圓以上未滿690萬日圓→93,000日圓，第5項是690萬日圓以上→140,100日圓。往下則是第7項的市町村民稅世帶非課稅→24,600日圓，以及第8項、第4項的15,000日圓。醫療與照顧一整年的自付合計另有「高額醫療・高額介護合算」這個獨立制度，判斷邏輯和本文不同，要分開看。
常見問題
從台灣接過來同住的父母會被強制加入嗎？
看住民登錄。法第9條第1款只要求「在市町村區域內有住所」且65歲以上，沒有國籍要件，所以辦了住民登錄的65歲以上父母會自動成為第1號被保險者，並開始被課第1號保險費。北九州市的說明寫得很直接：加入者原則上是該市有住民票的人，外國籍者指獲准在留3個月以上的人等。短期停留沒有住民登錄，就不會成為被保險者，也不能使用給付。40歲以上未滿65歲者還多一個條件——第9條第2款要求是「醫療保險加入者」，沒有加入健保或國保的期間不會成為第2號被保險者。
回台灣定居之後保險費和資格怎麼處理？
法第11條第1項：在該市町村區域內不再有住所之日的「翌日」喪失資格（當天就在別的市町村有住所時則為當日）。辦轉出手續就夠了，不必另外跑介護保險的窗口——法第12條第5項規定，依住民基本台帳法提出的遷出等申報，視同已提出同一事由的介護保險申報。第2號被保險者另有第11條第2項，脫離醫療保險那一天就喪失資格。
這些金額會不會每年變？
160萬、220萬、44,400都寫在政令裡，政令一改就會變。本文條文為2026年10月10日在e-Gov法令檢索取得的現行版本，實際適用請以當年度的負擔割合證為準。
總結
把「日本 介護保險 自付比例 判定 40歲 特定疾病 台灣人 2026」拆開來看，答案其實分成兩層：年齡決定你有沒有資格被判定，所得才決定判幾成。40歲到64歲的人只要在醫療保險裡就會被扣保險費，但要動用給付必須是那16種特定疾病，而且比例固定1割。65歲以後才進入160萬與220萬的入口，再用家戶的280萬／346萬、340萬／463萬過第二關。下一步很具體：先翻今年7月寄到的負擔割合證確認適用期間與比例，再用上面的表核對一次自己的所得級距；如果同一個月的自付已經接近44,400日圓，就向市町村問高額介護服務費的申請方式。
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