會搜尋 日本 住民税 課税証明書 在留更新 外國人 的人，通常已經知道要去區役所拿課稅證明與納稅證明，真正卡住的是三件事：證明上的「年度」指的是哪一年的所得、新年度的證明到底幾月才開始發、以及非課稅或從來沒申報過的人根本拿不到其中一張。這三點分別寫在市區町村的稅證明頁面與地方稅法的條文裡。本文以新宿區公開的交付條件、地方稅法第318條與第317條之3，以及出入國在留管理庁的提出書類頁面，整理出可以照著對的取得順序，以及四個管道的手續費、可取得年度與代理限制的差異。
課稅證明寫的是前一年的所得，納稅證明寫的是「賦課年度」
兩張證明都標著年度，但年度指的不是同一件事。以新宿區的說明為例，令和8年度的課稅（非課稅）證明記載的是令和7年1月1日到12月31日的所得與稅額；納稅證明記載的則是「賦課年度」的繳納狀況，也就是稅額被決定與通知的那個年度。
平常兩邊會對齊，申報晚了就會錯開。新宿區舉的例子是：令和7年度相當分，也就是令和6年1月1日到12月31日的所得，如果到令和8年度才申報，賦課年度就變成令和8年度而不是令和7年度。照舊年度去要，窗口會查不到資料。
| 證明的種類 | 年度指的是 | 令和8年度那一張寫的是 |
|---|---|---|
| 課稅（非課稅）證明書 | 課稅的年度 | 令和7年1月到12月的所得、所得控除與稅額 |
| 納稅證明書 | 賦課年度，即稅額決定與通知的年度 | 該年度被課的稅額與已繳納額 |
新年度的證明不是4月就有：5月15日與6月10日兩條線
新宿區公布的令和8年度新年度交付開始日分成兩條：住民稅全額由公司從薪水代扣（特別徵收）的人是令和8年5月15日起；其他人，包含普通徵收、從年金扣繳、或兩種方式併用，是令和8年6月10日起。便利商店交付不分徵收方式，連特別徵收的人也要等到6月10日。
這條線會直接影響送件時程。在留期間更新從屆滿前3個月開始受理（在留期間6個月以上的人），而入管要求日本發行的證明文件是發行日起3個月內的。屆滿日落在6月或7月的人，如果一開始就打算用新年度的證明，很可能在能送件的第一天還拿不到；此時要先確認舊年度那一張是否還在3個月內，或把送件日往後排。
非課稅的人拿不到納稅證明書
新宿區在證明種類的說明裡直接寫著：納稅證明書在證明的年度為非課稅時不發行。來日第一年、或前一年所得低於課稅標準的人，手上能拿到的只有非課稅證明書。
便利商店與電子申請也有同一條限制：課稅額為0圓的納稅證明書無法發行，取得年度為非課稅時只會印出非課稅證明書。入管那邊留了一條路——剛入境不久，或因搬遷而無法由現居地的區役所發行時，請向最近的地方出入國在留管理官署洽詢。
從來沒申報過的人要先補住民稅申報
新宿區寫明未申報的人可能無法發行稅證明，必須先到稅務課辦申報。原因在地方稅法第317條之3：向稅務署提出前一年分所得稅的確定申告書時，視為同一天也提出了市町村民稅的申告書。公司做了年末調整、或自己做了確定申告的人，市區町村才有資料可以開證明。
反過來說，年中才搬來日本、年末調整沒趕上、或收入只有境外來源而完全沒申報的人，區役所端是空的。這種情況要先到稅務課辦住民稅的申告，之後才會出現可以列印的年度。申報到能列印之間還有作業時間，新宿區也提醒便利商店交付的可取得日要先向稅務課確認。
四個管道與手續費：窗口300日圓、便利商店200日圓
| 管道 | 手續費（新宿區） | 需要的東西 | 可取得年度 |
|---|---|---|---|
| 窗口 | 1通300日圓 | 交付申請書、本人確認文件（在留卡可用） | 向窗口確認 |
| 便利商店多功能影印機 | 1通200日圓 | 載有利用者證明用電子證明書的個人編號卡 | 現年度與過去3年度 |
| 郵寄 | 1通300日圓 | 申請書、定額小為替、貼好郵票的回信信封 | 向窗口確認 |
| 電子申請 | 1枚300日圓＋郵資實費 | 載有署名用電子證明書的個人編號卡、智慧手機 | 現年度與過去3年度 |
兩種電子證明書不要搞混。便利商店用的是「利用者證明用」，新宿區的電子申請（透過 LoGo 表單）用的是「署名用」，而且要在手機安裝 xID 應用程式做本人認證，付款方式是 PayPay 或 VISA、Mastercard、JCB、AmericanExpress、DinersClub，並且明文限本人提出。
代理人在窗口申請要委任狀，新宿區明寫家人代為申請也一樣需要。另外剛繳完稅就要納稅證明的人，繳款反映到系統需要時間，窗口可以帶著領收書補強；便利商店無法立即反映，也不受理手續費的減免。
1月1日設籍在哪裡，就只有那個區能發
地方稅法第318條定下個人市町村民稅的賦課期日是當該年度初日所屬年的1月1日，第294條第2項又把「在市町村內有住所的個人」定義為記錄在該市町村住民基本台帳上的人。兩條合起來的結果是：令和8年度的課稅證明只有令和8年1月1日當天你的住民登錄所在地能發。
已經搬離該區的人最麻煩。便利商店交付明文把從新宿區轉出的人，以及取得年度的1月1日沒在新宿區住民登錄的人排除在外，所以搬家後只能走郵寄或原本那個區的電子申請。郵寄時回信信封的送達地址要寫證明對象的住民登錄地，而且新宿區明文禁止把送達地址設成提出對象的公司或機關。
常見問題
「令和8年度」和「令和7年分的收入」是同一筆嗎？
是同一筆，只是說法不同。令和8年度的課稅證明記載令和7年1月到12月的所得，所以要證明令和7年的收入時，拿的是令和8年度那一張。納稅證明要另外確認賦課年度，申報晚的人賦課年度會落在實際申報的那個年度，不是所得發生的年度。
便利商店印出來的版本和窗口的一樣嗎？
內容不同。新宿區寫明無法發行省略所得控除與扶養親族明細的版本，便利商店印出來的就是記載這些明細的那一種；紙張是A4的防偽普通紙，與窗口使用的新宿區防偽用紙不同。利用時間是早上6點30分到晚上11點，12月29日到1月3日與維護時段無法使用，姓名字數超過上限（課稅證明80字、納稅證明50字）的人也不能用。
可以請家人代領嗎？
窗口與郵寄可以，但要附委任狀，新宿區明寫家人代為申請也一樣需要，代理人自己的本人確認文件也要一起附。便利商店需要本人的個人編號卡操作，電子申請則明文限本人提出。
總結：日本 住民税 課税証明書 在留更新 外國人 的取得順序
順序固定成四步就不會白跑。先確認要證明的是哪一年的所得，再換算成課稅證明的年度，並單獨確認納稅證明的賦課年度有沒有因為晚申報而後移；接著看交付開始日，特別徵收5月15日、其他與便利商店6月10日；然後確認自己那一年是否非課稅，非課稅就只有非課稅證明書，完全沒申報過的人要先到稅務課補辦；最後依1月1日的住民登錄地選管道，搬離該區的人走郵寄或該區的電子申請，代理領取記得帶委任狀。
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