日本從2024年起實施新NISA，每年可投資的免稅額度最高360萬日圓，免稅期間改為無期限。到2025年6月底，NISA帳戶數已達約2,696萬戶，以總人口換算大約每5人就有1戶。會搜尋「日本 NISA 台灣人 借鏡 方法」的你，多半不是想去日本開戶，而是想知道這套讓日本人真的動起來的制度，背後的設計思維能不能用在台灣。本文以金融廳公開資料為依據，整理新NISA的制度數字與日本社會的實際變化，並對照台灣2025年上路的TISA，歸納出「少額、長期、分散」三個可以借用的原則。文中只談制度事實，不推薦任何標的，也不保證報酬。
新NISA是什麼？先看金融廳公布的制度數字
NISA的正式名稱是「少額投資非課税制度」，參考英國的ISA設計，2014年在日本上路。一般情況下，日本的投資收益（資本利得與配息）需要課徵20.315%的稅，而在NISA帳戶內產生的收益則免稅。2024年1月起，日本把舊制度大幅改版為「新NISA」：免稅額度大幅提高，免稅期間也從原本的5年或20年改為無期限。
以下是金融廳公布的新NISA主要數字：
| 項目 | 內容（2024年起的新NISA） |
|---|---|
| 積立投資枠 | 每年120萬日圓，限定符合「長期・積立・分散」標準的投資信託 |
| 成長投資枠 | 每年240萬日圓，可投資上市股票、投資信託等（部分高風險商品除外） |
| 年間投資上限 | 兩枠可併用，合計最高360萬日圓 |
| 終身非課稅保有限度額 | 1,800萬日圓（其中成長投資枠最多1,200萬日圓） |
| 非課稅期間 | 無期限（舊制為5年或20年） |
| 制度期間 | 恒久化，不再設截止期限 |
另一個重要設計是額度的「再利用」：賣出持有資產後，相當於取得成本的額度會在隔年恢復，可以再次使用。制度對象限定為在日本國內居住的18歲以上者，住在台灣的人無法直接開設——這也是為什麼這篇文章談的是「借鏡」，而不是「照抄」。
制度改版後，日本發生了什麼變化
根據金融廳「NISA口座利用狀況調查」，截至2025年6月底，NISA帳戶數約2,696萬戶，累計買付額約63兆日圓，已提前超過政府原訂2027年底56兆日圓的目標；帳戶數的政府目標則是3,400萬戶。
值得注意的是，這個成長並不是因為日本人突然變有錢，而是制度把「開始投資」的門檻系統性地降低了：小額投入也享受同樣的免稅待遇、免稅期間無期限所以不必煩惱出場時點、積立投資枠的商品又先經過金融廳標準的篩選。日本長期有「從儲蓄走向投資」的政策口號，但真正讓多數上班族行動的，是2024年這次把規則變簡單的改版。
台灣的對照：TISA，以及可以借鏡的三個原則
台灣其實已經有方向類似的制度。金管會推動的「台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）」於2025年7月上路：在銷售機構開立專戶後，以每月最低1,000元的定期定額申購TISA級別基金，特色是經理費率較低、多數免申購手續費。截至2026年4月，開戶數已突破12萬戶。與NISA最大的差異在稅制：NISA的核心是投資收益免稅，而TISA的租稅優惠截至2026年中仍在金管會與財政部之間討論，尚未立法。
制度細節不同，但把「日本 NISA 台灣人 借鏡 方法」這個問題拆開來看，真正值得帶走的是下面三個設計原則。
原則一：少額——把開始的門檻降到最低
新NISA沒有規定最低投資金額，小額投入享受的免稅待遇和大額完全相同；TISA也把門檻設在每月1,000元。制度設計者很清楚：阻止多數人開始的不是報酬率，而是「覺得錢還不夠多」的心理門檻。個人可以借用的做法，是先決定一個就算暫時忘記它也不影響生活的金額，讓行動先於完美的計畫。
原則二：長期——用「無期限」消除出場焦慮
舊NISA的免稅期間是5年或20年，到期前總要煩惱「該不該賣」；新NISA改為無期限後，這個煩惱直接從制度層面被刪除。台灣讀者即使沒有免稅帳戶，也可以借用同樣的思維：先寫下自己預計持有的年數，以及中途不動用這筆錢的條件，減少被短期波動牽著走的機會。
原則三：分散——讓規則先過濾選項
積立投資枠的標的必須符合金融廳「長期・積立・分散」的標準（例如費用水準受到限制），等於制度先幫使用者過濾掉一批不適合長期持有的商品；TISA級別基金同樣採取名單制。個人可以模仿「先定規則、再挑商品」的順序：先寫下篩選條件再看清單，而不是讓行銷話術替你決定。
投資終究只是現金流的下游。如果你是收入不固定的接案族，可以先讀「日本 自由工作者 收入 管理｜來自日本的自我提升筆記」；每月薪水總是見底的人，適合從「日本 省錢 技巧 月光族｜來自日本的自我提升筆記」著手；想了解日本人怎麼安排一個人的存錢節奏，則可以參考「日本式 存錢 方法 一人 生活｜來自日本的自我提升筆記」。
常見問題
台灣人可以直接開日本的NISA帳戶嗎？
原則上不行。NISA以在日本國內居住的18歲以上者為對象，需要有日本的居住地與稅務身分。住在台灣的讀者能做的，是理解它的制度設計，套用在自己可用的工具上。
新NISA和舊NISA差在哪裡？
舊制度分為一般NISA（每年120萬日圓、免稅5年）與積立NISA（每年40萬日圓、免稅20年），兩者只能擇一。2024年起的新NISA把兩個投資枠改為可併用、年上限360萬日圓、終身額度1,800萬日圓，免稅期間無期限。查資料時請注意發布年份，避免把舊數字當成現行制度。
TISA和NISA一樣可以免稅嗎？
目前還不一樣。TISA現階段的優惠集中在費用面，租稅優惠尚未立法、仍在跨部會討論；NISA則是投資收益本身免稅。後續以金管會的正式公告為準。
這篇文章是投資建議嗎？
不是。本文只整理金融廳與台灣官方公開的制度事實，不推薦任何標的，也不預測或保證報酬。做任何投資決定之前，請以官方最新資訊為準，並衡量自己的風險承受度。
總結：把制度思維帶回自己的資產規劃
- 新NISA自2024年起：年投資上限360萬日圓、終身免稅額度1,800萬日圓、免稅期間無期限（金融廳）
- 截至2025年6月底，日本NISA帳戶約2,696萬戶、累計買付額約63兆日圓
- 台灣的TISA已於2025年7月上路，每月1,000元起，但租稅優惠尚未立法
- 可借鏡的不是任何商品，而是「少額、長期、分散」與「先定規則再選商品」的制度思維
「日本 NISA 台灣人 借鏡 方法」這個問題的答案，不在於複製日本的帳戶，而在於把制度替日本人解決的三個障礙——門檻太高、不知道何時賣、選項太多——用自己的規則在台灣解決一次。今天就花10分鐘，查一下金管會與投信投顧公會公開的TISA說明，並寫下你每月可以穩定投入的金額。
