日本 地震保險 家財 保費 地震保險料控除 台灣人 2026｜租屋族只保家財，年繳幾千日圓就能全額列入控除

在日本租屋時管理公司要求投保的那張火災保險，未必包含地震。財務省寫得很清楚：火災保險不賠因地震引起的火災，而地震保險不能單獨契約，只能附加在火災保險上。租屋的人擁有的是家財，所以要看的是家財那一邊的保額。這篇把日本 地震保險 家財 保費 地震保險料控除 台灣人 2026 依財務省與國稅廳的現行資料整理成三件事：家財保額怎麼被框住、所在地與建物構造對應的年保費實際是多少、以及為什麼租屋族的保費幾乎一定落在全額控除那一格。最後附上和台灣住宅地震基本保險的對照。

火災保險不會自動附上地震保險，而且不能單獨買

財務省「地震保険制度の概要」寫得很直接：「火災保険では、地震を原因とする火災による損害や、地震により延焼・拡大した損害は補償されません」＝火災保險不賠因地震引起的火災，也不賠因地震延燒擴大的損害。地震保險則是「火災保険に付帯する方式での契約となりますので、火災保険への加入が前提となります」＝必須附加在火災保險上。

可以補救的地方在下一句：「すでに火災保険を契約されている方は、契約期間の中途からでも地震保険に加入できます」＝已投保火災保險的人，在契約期間中途也能加保。所以第一件事是翻出自己那張火災保險的證券，確認地震保險那一欄有沒有填金額。

保險對象是「居住の用に供する建物および家財（生活用動産）」，建物與家財分開。租屋的人擁有的是家財，建物那一邊由所有者投保。不在對象內的有：工廠、事務所專用等非住居用建物，一個或一組價額超過30萬日圓的貴金屬、寶石、古董，通貨、有價證券（支票、股票、商品券等）、存款證書、印紙、郵票、汽車等。

家財的保額怎麼定：30〜50%與1,000萬日圓上限

財務省寫的是「火災保険の保険金額の30％〜50％の範囲内で地震保険の保険金額を決めることが可能」，上限為建物5,000萬日圓、家財1,000萬日圓。家財的地震保險金額不是自己想填多少就填多少，而是被火災保險的家財保額框住。

基本料率與年保費試算：以家財150萬日圓為例

保費依「居住用建物および家財を収容する建物の構造、所在地により算出」＝依收容家財的那棟建物的構造與所在地決定。財務省公布的基本料率（令和4年10月1日以後保險始期）是每保險金額1,000萬日圓、保險期間1年的金額。イ構造是「主として鉄骨・コンクリート造建物等」，ロ構造是「主として木造建物等」；耐火建築物、準耐火建築物、省令準耐火建物等也歸イ構造。

最右欄是把基本料率乘上1.5（150萬除以1,000萬）自己算的，還沒扣折扣。折扣共四種、10%到50%且不能重複：免震建築物50%、耐震等級3為50%、等級2為30%、等級1為10%、耐震診斷10%、建築年（昭和56年＝1981年6月1日以後新建）10%。財務省寫明折扣適用於「居住用建物およびこれに収容される家財」，所以住的樓是1981年6月以後蓋的，家財的保費也能打九折。保險期間2到5年的長期契約要乘長期係數：2年1.90、3年2.85、4年3.75、5年4.70。

理賠分四級，家財看時價額的百分比

平成29年（2017年）1月1日以後保險始期的契約，支付比例是全損100%、大半損60%、小半損30%、一部損5%，各以時價額的同比例為限。家財的認定看損害額占「家財全体の時価額」的比例：全損80%以上、大半損60%以上未滿80%、小半損30%以上未滿60%、一部損10%以上未滿30%。

不賠的情形有四類：故意或重大過失、違反法令造成的損害；「地震などの発生日の翌日から起算して10日経過後に生じた損害」＝地震發生日隔天起算滿10天後才發生的損害；戰爭、內亂等；以及地震當時的遺失或遭竊。摔壞的家具要立刻拍照留證，餘震持續時也要注意那10天的界線。

地震保險料控除：所得稅5萬、住民稅2萬5千

國稅廳「No.1145」的算法是：地震保險料支付額在50,000圓以下全額控除，超過50,000圓時一律50,000圓。舊長期損害保險料另有一套：10,000圓以下全額，超過10,000圓到20,000圓以下為支付金額的二分之一加5,000圓，超過20,000圓為15,000圓；兩種都有時合計最高50,000圓。財務省頁面寫明住民稅（地方稅）最高2萬5千圓。

接上一節的試算：家財150萬日圓的地震保險，年保費落在1,095圓到6,165圓之間，全部在50,000圓以下那一格，也就是全額列入控除。手續上，年末調整時把保險公司寄來的控除證明書交給公司即可；自己確定申告時，國稅廳要求把證明支付金額與可受控除的書類附在申報書上或出示，並寫明「年末調整で控除された場合はその必要がありません」。

和台灣的住宅地震基本保險差在哪

台灣讀者容易用「住宅地震基本保險」的印象去看日本的制度，但兩邊的設計不同。財團法人住宅地震保險基金說明，台灣的基本保險是政策性保險，透過住宅火災保險承保、非強制；建築物重置成本超過新台幣150萬元者，保險金額為150萬元，臨時住宿費用在保險期間內合計最高20萬元；理賠以全損為基礎，全損包含經政府機關通知拆除或逕予拆除，或評定為不堪居住必須拆除重建、修復費用達重置成本50%以上，未達全損但被貼紅單者給付10萬元臨時住宿費用。

換句話說，在日本租屋的人不是「等房子全倒才有錢」，損害達到家財時價額的一成就進入一部損那一格。一般諮詢與和保險公司談不下來時的申訴，財務省列的窗口是日本損害保險協會的「そんぽADRセンター」（電話03-4332-5241，平日9:15到17:00）；保費試算可用同協會的地震保險特設網站 jishin-hoken.jp。

總結：三個數字決定要不要保

日本 地震保險 家財 保費 地震保險料控除 台灣人 2026 可以用三個數字判斷。第一個是自己火災保險的家財保額，乘30%到50%就是能選的地震保險金額。第二個是所在地與建物構造對應的基本料率，家財150萬日圓時年保費大約1,095圓到6,165圓，1981年6月以後新建的樓再打九折。第三個是50,000圓這條控除線，上面算出來的保費全部落在線內，也就是全額可以從所得扣除。三個數字都確認完，再去問保險公司自己的契約能不能中途加保。

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資料來源

• 財務省 地震保険制度の概要
• 財務省 地震保険の基本料率（令和4年10月1日以降保険始期の地震保険契約）
• 国税庁 タックスアンサー No.1145 地震保険料控除
• 財團法人住宅地震保險基金 民眾一般常見問題