我自己住在日本，這幾年一邊上班一邊接副業案子，最早被卡住的不是接案、而是「帳到底要怎麼記」。收據塞滿抽屜、月底想算賺多少卻一團亂，到了二、三月確定申告（年度報稅）更是手忙腳亂。後來我把這套日本 副業 記帳 方法 入門整理成固定流程，才終於每天花三分鐘記一筆、年底一鍵產出申報書。這篇文章不講空泛大道理，而是把我真正在用的兩款日本主流會計軟體、20 萬日圓門檻的眉角、單式與複式簿記怎麼選、以及一條從第一筆收入記到送出申報的完整路線，老老實實寫給同樣在日本打拚的台灣朋友。
先搞懂為什麼要記帳：20 萬日圓門檻與住民稅的陷阱
很多人以為「副業沒賺很多就不用管帳」，這在日本是個會出事的誤會。日本有個著名的「20 萬日圓規則」：受薪上班族的副業「所得」一年在 20 萬日圓以下，原則上不用做所得稅的確定申告。但請注意兩個關鍵字——
- 是「所得」不是「收入」：所得＝收入−必要經費。舉例來說，廣告收入 25 萬日圓、扣掉 6 萬日圓經費，所得只有 19 萬日圓，就落在門檻內。所以你本來就得記帳，才算得出這個數字。
- 住民稅沒有 20 萬日圓特例：就算所得稅免申告，住民稅（地方稅）仍然要另外向市區町村申報，因為住民稅沒有這條 20 萬日圓的優惠。漏掉這步是新手最常踩的雷。
更現實的是，日本國稅廳明確說明：有沒有「把交易記在帳簿、並保存帳簿與單據」，是判定你的副業算「事業所得」還是「雜所得」的重要依據。簡單講，平常乖乖記帳、留好收據，將來主張事業所得、享受節稅空間時才站得住腳；什麼都沒記，很容易被歸成雜所得。記帳不是麻煩，而是保護自己的證據。如果你還在挑要做哪種副業，建議先看看我整理的 「日本 副業 熱門 推薦 2026：六大類型實名比較與收入門檻全攻略｜來自日本的自我提升筆記」，挑定方向再開始記帳會更有目標感。
單式簿記 vs 複式簿記：入門先從哪一種記起
記帳方法在日本主要分兩種，選哪一種會直接影響你報稅時能省多少：
| 項目 | 單式簿記 | 複式簿記 |
|---|---|---|
| 記法 | 像記流水帳，只記進出 | 每筆交易拆借方／貸方兩面 |
| 難度 | 低，新手友善 | 較高，需基本簿記概念 |
| 對應申告 | 白色申告或青色 10 萬日圓控除 | 青色申告 55／65 萬日圓特別控除 |
| 適合對象 | 剛起步、金額小的副業 | 想最大化節稅、收入穩定者 |
白話說：青色申告的「特別控除」可以從所得直接扣掉 10、55 或 65 萬日圓，是合法的節稅大招。但要拿到 55 或 65 萬日圓的高額控除，就必須用「複式簿記」記帳並透過 e-Tax 電子申告；只記單式簿記則對應 10 萬日圓控除。要提醒的是，被歸為「雜所得」者不能用青色申告，自然也享不到這個控除。我的建議是：金額還小、剛入門時先用單式把記帳習慣養起來，等收入穩定、確定要走事業所得，再升級到複式——而複式簿記聽起來嚇人，實際上交給軟體自動處理就好，這也帶到下一段。
用 freee 與 Money Forward 把複式簿記自動化
真正讓記帳從惡夢變日常的，是日本兩大雲端會計軟體：「freee」與「Money Forward（マネーフォワード クラウド確定申告）」。它們的共同強項，是把銀行帳戶、信用卡綁定後自動抓取交易，再用問答式介面幫你完成複式簿記的分錄——你完全不用懂借方貸方，軟體在背後幫你做完。
以 freee 為例，官方把流程整理成五步：①初期設定→②綁定銀行與信用卡→③輸入或確認收支→④自動產出確定申告書（含青色申告決算書）→⑤透過 e-Tax 線上送出。整套設計就是給「沒有簿記知識也想自己報稅」的人用的。Money Forward 的邏輯類似，同樣支援自動同步與手機 App 記帳，兩款都有免費試用，差別主要在介面手感與資料連動的金融機構清單，建議都試一週再決定。
我自己的用法是：白天接案收到款項或刷卡買器材，當下就在手機 App 拍收據、確認分類，每天不到三分鐘；到了年底，軟體已經把一整年的帳整理好，按幾下就生出申報書直接 e-Tax 送出。把記帳自動化之後，省下的時間還能拿去精進本業——這部分我在 「先存後花 日本存錢法｜把儲蓄變成月初固定流程」 裡也聊過類似的「把好習慣自動化」思路，記帳和存錢其實是同一套邏輯。
常見問題
副業所得低於 20 萬日圓，真的完全不用做任何事嗎？
不是。20 萬日圓門檻只免「所得稅」的確定申告，住民稅仍要向你居住的市區町村另外申報，因為住民稅沒有這條特例。而且你得先記帳才算得出所得是否真的低於 20 萬日圓，所以記帳這步省不掉。
我完全不懂簿記，也能用 freee 或 Money Forward 嗎？
可以。這兩款軟體最大的賣點就是「不用懂借方貸方」。你只要綁定銀行與信用卡、回答問答式的分類，軟體會在背後自動完成複式簿記分錄並產出申報書，新手照著畫面操作即可。
單式簿記和複式簿記，入門該選哪個？
剛起步、金額小可以先用單式簿記養成每天記一筆的習慣，對應白色申告或青色 10 萬日圓控除。等收入穩定、想拿到 55 或 65 萬日圓的青色申告特別控除，再改用複式簿記（搭配 e-Tax），而複式部分交給軟體自動處理就不痛苦。
記帳一定要每天做嗎？會不會很花時間？
重點是「當下就記」而不是「一次記很久」。有花費或收款的當下，用手機 App 拍收據、選分類，通常三分鐘內搞定。把它變成像記帳本般的小習慣，年底就不會面對一抽屜亂帳。日本傳統家計簿的精神也是這樣，可參考 「kakeibo 日本 家計簿 記帳法｜四個問題整理支出」。
總結：把日本 副業 記帳 方法 入門變成每天三分鐘的習慣
整理一下這套流程：先認清 20 萬日圓門檻講的是「所得」、住民稅要另外申報；接著決定走單式還是複式簿記，金額小先單式、想節稅再升級複式拿青色申告控除；最後把記帳交給 freee 或 Money Forward 自動化，每天花三分鐘記一筆、年底一鍵生出申報書透過 e-Tax 送出。記帳從來不是會計師的專利，而是任何在日本做副業的人，每天花三分鐘就能維持的小習慣。今天就先選一款軟體開免費帳號、把這個月的第一筆收支記進去——帳本一旦開始，後面只會越來越輕鬆。
